截至評估基準(zhǔn)日2019年6月30日，海免公司納入評估范圍內(nèi)的所有者權(quán)益賬面值為3.09億元，市場法評估值為40.50億元。
5月7日晚，中國國旅發(fā)布公告稱，公司全資孫公司中免海南公司擬收購公司控股股東中國旅游集團(tuán)持有的海南省免稅品有限公司51%股權(quán)，交易價(jià)格為20.65億元。
對于本次交易，中國國旅表示，這是為了進(jìn)一步促進(jìn)公司免稅業(yè)務(wù)發(fā)展，提高公司競爭力，解決公司與控股股東中國旅游集團(tuán)之間的同業(yè)競爭問題，同時(shí)減少關(guān)聯(lián)交易。本次交易完成后，海免公司將納入公司合并報(bào)表范圍，有利于進(jìn)一步擴(kuò)大公司離島免稅業(yè)務(wù)規(guī)模。
公告顯示，本次交易完成后，海免公司將納入中國國旅合并報(bào)表范圍，符合后者聚焦免稅主業(yè)的戰(zhàn)略定位，有利于進(jìn)一步擴(kuò)大中國國旅離島免稅業(yè)務(wù)規(guī)模，改善其免稅業(yè)務(wù)盈利能力。
根據(jù)該資產(chǎn)評估報(bào)告，截至評估基準(zhǔn)日2019年6月30日，海免公司納入評估范圍內(nèi)的所有者權(quán)益賬面值為3.09億元，市場法評估值為40.50億元，增值率為 1211.20%。本次資產(chǎn)評估增值率較高的原因主要為海免公司固定資產(chǎn)占比較小，盈利能力較強(qiáng)，具有典型的輕資產(chǎn)運(yùn)營特點(diǎn)。
中國國旅表示，本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款來源為公司自有資金，公司資產(chǎn)負(fù)債率較低，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流較好，貨幣資金較為充裕，本次交易不會對公司正常生產(chǎn)經(jīng)營與債務(wù)償付能力產(chǎn)生重大不利影響。
據(jù)披露，2019年，中國國旅實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入479.66 億元，同比增長 2.04%，實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤71.09億元，同比增長31.00%，實(shí)現(xiàn)利潤總額 71.60億元，同比增長34.19%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤46.29億元，同比增長49.58%。其中免稅商品銷售業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 458.18 億元，同比增長 37.89%，毛利率為 50.00%，同比降低3.09個(gè)百分點(diǎn)。
